こんにちは！
公認会計士・クリエイター特化税理士の三橋裕樹です！
「インボイスに登録したら、課税事業者になったって言われたけど、何すればいいの？」
「消費税って、ただ納税するだけじゃないの…？」
そんなふうに不安になる方、すごく多いです。
実は、課税事業者になると“消費税対応の準備”が必要になるんです！
この記事では、インボイス登録して消費税の納税義務が発生したら、やっておきたい3つのことを、
クリエイターさん向けに分かりやすく整理していきます！
① 請求書の「税込表示」と「登録番号」忘れてない？
課税事業者になると、請求書の記載内容がちょっと変わります👇
- 登録番号（T＋13桁）を必ず記載
- 「税込金額」と「税率ごとの消費税額」を記載
たとえば👇
イラスト制作費：¥55,000（税込）
内訳：本体50,000円＋消費税5,000円（10%）
登録番号：T1234567890123
これを忘れると、相手が仕入税額控除できずに迷惑をかける可能性も…！
ひな形を更新して、いつでも正しい書類が出せる状態にしておきましょうね！
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② 消費税の「計算ルール」と「納税スケジュール」を把握しよう
これまで免税だった人にとって、いちばんの変化は“消費税の納税が発生すること”です。
基本の流れはこんな感じ👇
・預かった消費税（売上に乗っかってる消費税）
・支払った消費税（経費に乗っかってる消費税）
→ 預かった消費税－支払った消費税＝納付する消費税額
なんかそんなに大したことなさそうに見えるかもしれませんが、
これ、実際に計算してみるとエグい納税額になります…。
たとえば）売上550万円 － 経費220万円。いずれも税率10%のケース
・預かった消費税：50万円
・支払った消費税：20万円
→納付する消費税額：30万円
※実際はもうちょっと複雑な計算をします。
今までは払わなくてよかったのに、いきなり数十万円の支払が増えるって痛すぎますよね…。
なお、申告・納税のタイミングは、ほとんど確定申告書と同じですが、
消費税の申告・納税期限は毎年3月31日になってます。
期限ギリギリに確定申告して「やばい！納税できない！」とならないように、
“消費税は別でプールしておく”のがおすすめ！
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③ 会計ソフト・帳簿づけも“消費税対応モード”へ
会計ソフトを使っている方は、課税事業者になったら「消費税あり」の設定に変更しましょう！
また、売上・経費の登録をするときに、「消費税区分」も選択する必要があります。
- 消費税率（10%・軽減8%など）
- 「適格」かどうか（支払先がインボイス登録してれば「適格」）
初年度は特に“処理ミスで消費税申告も間違える”ことが多いので、なるべく早めに整えておくと安心です！
そしてもう１点注意。
今までは「日付」「勘定科目」「支払額」「備考」が分かればよかったのに、
それに加えて「消費税率」も分からないと正確な登録ができないということ。
つまり、今まではクレジットカード明細で会計ソフトへ登録をしていた人は、
明細に「消費税率」や「内税額」が書いてないので、消費税法上の要件を満たさないことになります。
保存する書類が増えてしまいますが、クレカ明細だけじゃなくレシートも保管するようにしましょうね…。
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こんな手もある：消費税の簡易課税制度
課税事業主になったばかりのクリエイターさんに、すごくオススメしたいのが、
「消費税の簡易課税制度」です！
これはざっくりいうと、こういう簡単な計算で納税額を算定できる特例です👇
預かった消費税（売上に乗っかってる消費税） ＊ 50％ ＝ 納付する消費税額
つまり、「経費にいくら消費税が乗ってるか」を把握する必要がないので、
この制度を使っていれば、会計ソフトの「消費税区分」が間違ってても問題ないことになります。
また、経費の消費税額を把握する必要がないということは、
消費税額の記載されてるレシートがなくても大丈夫ということ。
2025年時点では、2年前の売上高が1,000万円未満なら、
2割特例という、「簡易課税制度」の割合を20%にした特例が事前申請なしで使えますが、
2割特例を使えない人は申請するようにしましょう！
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Q&A：課税事業者になったばかりの不安あるある
Q. 納税が始まるのって、いつの売上からですか？
A. インボイス登録番号の通知書に記載された登録日以降の売上から、消費税の納税対象に！
年の途中から登録したら、その日以降の売上・経費の消費税額を集計することになります。
Q. 経費の消費税って、どう計算すればいいの？
A. 会計ソフトで「税区分」を入力することで自動計算されます！
細かいところが不安なら、スポット相談もおすすめ！
まとめ │ 消費税の納税は“準備しておかないと怖い”
- 請求書の表記と登録番号、忘れずに！
- 納税スケジュール＆資金確保を意識しよう
- 帳簿や会計ソフトは「消費税対応モード」に切替
課税事業者になっても、ちょっとずつ整えていけば、ちゃんと回せるようになります！
＼ 消費税スタート、最初の準備からサポートします ／
「登録したのはいいけど不安…」という声、たくさん聞きます。
クリエイター目線で、分かりやすく・無理なく整えるお手伝い、してます！
