こんにちは！
公認会計士・クリエイター特化税理士の三橋裕樹です！
「ゲーム実況で使ったSwitchって経費にできる？」「スマホゲームの課金も対象になる？」
そんな疑問、よく聞かれます。
とくに動画制作者や配信者、ゲーム開発に関わるクリエイターさんにとって、
ゲーム関連の出費は「遊び」と「仕事」の境目があいまいになりやすいですよね。
この記事では、ゲーム代や課金が経費になるかどうかについて、
クリエイターさん向けに分かりやすくまとめました！
ゲーム代が「経費になるケース」って？
大前提として、経費になるかどうかは「その出費が売上を上げるために必要だったかどうか」で決まります。
そのため、ゲーム代・ハード代も仕事に直結していれば経費にできるのが原則。
たとえば、こんなケース👇
- YouTubeでゲーム実況をしている（ゲーム配信で収益化あり）
- ゲームを題材にした漫画やイラストを描いている
- ゲームを研究する目的で購入している（ゲーム制作をしているなど）
上記のように、そのゲームを扱うことで収入につながっている場合は、
ゲームソフトやハード（Switch、PS5など）の費用も経費に計上できます。
逆に、「ストレス解消のために買った」みたいな場合は、
プライベートの支出＝経費にできないという扱いになります。
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スマホゲームの課金はどう？
こちらも、通常のゲームソフト・ハード代と同じで、
売上を上げるために必要な支出かどうかが判断基準となります！
たとえば、スマホゲームの課金が…
- ゲームの分析・検証のため（制作・配信・執筆など）
- 課金する過程をコンテンツ化して収益を得ている
- 自分の制作に活かす目的（UI研究・バランス調査など）
というように、明確な「業務目的」があれば経費として認められる可能性が高いです。
ただし、金額が大きすぎる場合や、
私的な利用と混在していると判断されるとNGになることもあります。
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領収書は？どう証明すればいい？
ゲームソフト・ハードを購入したときは、
経費にするための証拠書類として、領収証（紙面orデータ）や購入時のメールを残しておきましょう！
ただ、ダウンロード購入やアプリ課金などで、
領収メールを破棄してしまった、なんてこともありますよね。
そういう場合は、App Store・Playストア・Steamの注文履歴から、
領収データをスクリーンショット等で残しておくようにしましょう！
さらに、「仕事で使っている」ことが説明できる資料（配信内容・制作物・投稿履歴など）を
合わせて残しておくと、万が一の税務調査でも説明がしやすくなります。
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こんなケースはグレーゾーンかも？
以下のようなケースは、仕事との関連性が曖昧だと判断されやすいので注意しましょう。
- 配信をしていないけど、今後の参考になれば…と買った
- 遊ぶ予定はあるけど、まだ仕事に使っていない
- 明らかに趣味寄りの内容（恋愛SLGや課金ガチャ等）
「自分のなかでも、ゲームとプライベートと両方の側面があると思ってる…」
こんな場合は、全額ではなく一部のみ経費計上する（家事按分）など、慎重な対応が必要です。
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Q&A：ゲーム代に関するあるあるなお悩み
Q. 中古で買ったゲームや、フリマアプリでの購入は経費になる？
A. 仕事目的で買ったゲームであれば、経費にして大丈夫！
メルカリやヤフオクで買った場合でも、業務に使っているかが大事なポイントです。
領収証の代わりに、取引履歴をスクリーンショット等で残しておきましょう！
Q. 配信のためのマイクやキャプチャーボードは経費にできる？
A. はい、経費にできます！
配信や編集などの業務に必要な機材は経費の対象です。
ゲームに限らず、マイク・カメラ・ソフトなども該当します！
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まとめ │ ゲーム関連の出費も「業務目的」なら経費になり得る！
- 収益化・制作など明確な業務目的があれば、ゲーム代も経費対象
- 領収書・スクショ・利用実績はできるだけ残しておこう
- 私的利用との境目は慎重に判断して、必要なら按分も
趣味と混同しやすい支出は、きちんと判断軸をもって経費にするようにしましょう！
