こんにちは！
公認会計士・クリエイター特化税理士の三橋裕樹です！
ChatGPTやNotion AI、画像生成ツールなど…
ここ最近、AIツールを使って制作や発信をしているクリエイターさんが一気に増えていますよね。
でもそこでよく聞かれるのが、
「こういうサブスク費用って、経費にできるの？」という疑問。
この記事では、AIツールを使っているクリエイターさん向けに、
“経費としてOKなケースと注意点”をやさしく解説していきます！
① 基本は「業務に使っているかどうか」で判断
AIツールのサブスク費用が経費になるかどうかは、“業務の必要性があるかどうか”が判断基準です。
たとえば、こんな使い方👇
- ブログ記事や資料作成の時短に使っている
- 制作業務の下書き・構成出しに使っている
- 事務作業やアイデア整理に使っている
このように、「作業効率UP」「制作補助」「情報整理」などが目的なら、経費計上OKです！
今すぐ業務に役立てられていなくても、
「〇〇でお仕事に使うために、今実際に触って学んでる」という場合でも、
業務との関連性が強いと考えられるため、経費にしてOKです！
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② 私用と混ざってる場合は“按分”もアリ
もし「仕事にも使うけど、プライベートでもちょっと使ってる」という場合は、
「○割だけ経費」として処理する“家事按分”がオススメ！
（例）
月額3,000円のAIサブスク → 業務使用が7割くらい → 経費は「2,100円」
たとえば1週間のうち、9割以上お仕事関連で使ってるけど、
ふとした休憩の時にプライベートでも使う、くらいの頻度なら按分する必要はないと考えます。
でも、仕事でもある程度使ってるけど、
- 料理の献立
- 日々の生活のお悩み解決
- フィットネスアドバイス
- 創作とは関係なく、趣味で生成AIで画像制作
こんな感じで私生活で使う頻度がかなり多ければ、按分対象とした方が無難ではあります！
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③ ツールの“種類と使い方”によってはNGもある
一方で、以下のようなケースでは経費にすることは難しいです。
- ほぼプライベート用途（趣味の質問や検索ばかり）
- ツールの利用が明らかに仕事と無関係
- 家族全員で同じアカウントを使って、私生活で使う割合がとても高い
自分が税務調査をする側だったとして、
「客観的に見て、仕事に使ってるって納得できるか？」を基準に判断してみてくださいね！
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Q&A：AIツールの経費化に関するあるあるなお悩み
Q. 無料プランで使ってる場合も、記録しておいた方がいい？
A. 無料でも残しておいた方がいいです！
今は経費にならなくても、「何に使ってるか」をメモしておくと、後で有料化したときにも役立ちます。
Q. どのツールがOK／NGか、具体例はありますか？
A. ChatGPT・Notion AI・Google Gemini、 Adobe Fireflyなど、制作や業務の補助に使っていればOK！
逆にエンタメ系や完全趣味用途のツールは慎重に…。
まとめ │ AIツールは“使い方次第”でしっかり経費にできる
- 業務目的なら、AIツールのサブスク費用も経費OK
- プライベートと併用している場合は、按分処理がベター
- 使用実績を軽くメモしておくと安心
AIツールをうまく活用している人こそ、きちんと経費にするための管理もしま
