こんにちは！
公認会計士・クリエイター特化税理士の三橋裕樹です！
習い事をしているクリエイターさんから、こんな質問をよくいただきます。
「英会話レッスンって経費になりますか？」
「ボイトレやジム代はどう処理すればいいですか？」
習い事の経費判断は、税務調査で指摘されやすいジャンルのひとつ。
そこでこの記事では、習い事を経費できる条件と認められないケースについて、
クリエイターさん向けに分かりやすく解説します！
「仕事に必要だから」だけでは通らないケースもあるので、きちんと整理しておきましょう。
【前提】経費になるかどうかは「仕事に必要か」
大前提として、経費になるかどうかの判断は、
その支出が、収益を得るための事業活動に必要かどうか
コレがすべてです。
「自分にとっては必要」というだけでは不十分で、
「客観的に見ても仕事に必要だよね」と説明できるかどうかがポイント。
そのため趣味的な要素が強いと、税務調査で否認されるリスクが高くなります。
経費になりやすい習い事
よくある習い事のうち、経費になりやすいものをいくつか紹介します👇
英会話レッスン
翻訳家・海外クライアントとのやり取りがあるクリエイターさんは経費にしやすいです。
今すぐ業務に活用していなくても、海外プラットフォームへの作品投稿や、
海外イベント出展を具体的に考えているなら経費化できる可能性アリ！
プログラミング、AIツール活用講座
ゲーム制作・動画編集・アプリ開発を行うクリエイターさんであれば、
プログラミング、AIツール活用講座などは必要経費として認められることが多いです。
業務改善やブログ・サイト制作に活用できる場合も経費にできるものと考えてOK。
デザインスクール
IllustratorやPhotoshopなど業務に直結するスキルアップ目的であれば、
デザインスクールでの学習費用も経費にすることが可能です。
「このスキルを学んで、どの業務に活かしているか」を説明できる状態にしておくと安心！
グレーゾーンになりやすい習い事
人気が高い習い事ではあるものの、ちょっと判断が分かれやすいのはこういったもの👇
ジム・フィットネスの会費
健康維持目的の出費は、原則プライベートな支出として扱われるのでNG！
ただし、ボーカリストやダンサーなど体づくりが仕事に直結している職種であれば、
一部経費として認められることもあります。
ボイストレーニング
カラオケを上達させたいからといった理由で通うボイストレーニング費用は経費にできません！
ただ、ナレーター・歌手・配信者など声を使う職業であれば経費になりやすいです。
経費にするなら趣味目的と見られないよう、レッスンの記録や目的のメモを残しておきましょう。
経費にしにくい習い事
一般的には経費にすることができないのは、こういった習い事👇
ゴルフレッスン
ゴルフレッスンそのものは本来の業務とは直接関係がないので、経費にできません！
ただ、事業接待の一環でラウンドを回る、打ちっ放しに一緒に行く等であれば、
その日のラウンド代や練習場費用を経費にできる可能性はあります。
ヨガ・アート系趣味教室
リラクゼーション目的や趣味の延長として通っているものは、基本的に経費にはできません！
ただし、ヨガインストラクターとして活動しているなど、
そのスキルが直接収益につながっている場合は経費にできる可能性があります。
経費にするときは記録を残しておこう
習い事を経費にする場合は、
以下を残しておくと税務調査でも説明しやすくなります👇
- 領収書・受講料の支払い明細
- レッスンの内容・目的のメモ（会計ソフトの摘要欄でもOK）
- 実際に業務に活かした成果物や記録
「仕事のために通っている」という事実だけでなく、
「どの業務に、どう活かしたか」を説明できる状態にしておければ、経費性の証明がしやすいですよ！
Q&A：習い事の経費判断でよくある疑問
Q. 資格取得のための講座費用は経費になる？
A. 現在の業務に直結する資格であれば経費になります。
ただし、全く新しい職種への転換を目的とした資格取得費用は経費として認められにくいです。
「今の仕事のスキルアップ」か「新しいキャリアへの準備」かが判断の分かれ目！
Q. オンライン講座（UdemyやSKILL等）の費用は経費になる？
A. 業務に関連するスキルを学ぶためのオンライン講座であれば経費になります！
購入した講座名と、それを業務にどう活かしたかをメモしておくと安心です。
Q. 習い事の月謝を年払いにしたとき、経費にするタイミングは？
A. 1年以内にサービス提供を受けるなら支払った時点で全額経費にできます（短期前払費用の特例）。
1年を超えるものは支払時に全額経費にすることはできないので注意してください。
まとめ：習い事の経費判断も、事業活動に必要かどうかがすべて
- 「収益を生む事業のために必要か」が経費判断のすべて
- 英会話・プログラミング・デザインスクールは経費にしやすい
- 領収書＋目的のメモをセットで残しておく
この記事で紹介していない習い事も、考え方は同じです！
