こんにちは！
公認会計士・クリエイター特化税理士の三橋裕樹です！
在宅で作業しているクリエイターさんから、こんな質問をよくいただきます。
「家賃って経費にできるんですか？」
「スマホ代や光熱費はどう処理すればいいの？」
こういった「仕事でもプライベートでも使う支出」を経費にするときに使うのが、
家事按分（かじあんぶん）という考え方です。
この記事では、在宅ワーク中心のクリエイターさんに向けて、
家事按分の基本と、代表的な対象経費・計算例をやさしく解説します！
やり方を間違えると税務調査で指摘されやすいので、基本をしっかり押さえておきましょう。
そもそも家事按分って何？
家事按分というのは、プライベートと仕事で兼用している支出を、
「仕事に使った分だけ」経費にする方法です。
たとえば、
- 家賃（自宅で仕事をしている）
- スマホ代（仕事の連絡にも私用にも使う）
- 電気代（パソコンや照明などで仕事中にも使う）
こういった支出は、全部を経費にするのはNG。
でも、仕事に使った割合なら経費にできるというのが「家事按分」です。
家事按分できる経費の例と、その理由をかんたん解説
以下は、クリエイターさんによくある「按分OK」な支出👇
| 費用の種類 | 対象になりうる理由 |
|---|---|
| 家賃 | 在宅で作業している場合は一部を経費化できる |
| 電気・水道・ガス | 照明・パソコン使用・空調など業務で消費 |
| スマホ・ネット回線 | 連絡・ファイル送信・SNS発信などで使用 |
| 車両費 | 打ち合わせ・資料の運搬など仕事で使った分のみ |
個人事業主の場合は、生活と仕事が直結してるからこそ、
「これはプライベートでも使ってるし…」という支出も一部は経費にできる余地があるので、
漏れなく経費にするようにしましょう。
按分割合の決め方と計算のしかたを具体例で紹介
按分をする際は、「仕事にどのくらい使っているか」を説明できる根拠をメモに残しておきましょう。
たとえば、こういったことが根拠になります👇
- 家の間取りや仕事スペースの広さ
- 平日の作業時間や使用状況
- スマホの通話履歴やアプリ利用の内訳
適当すぎる、かつ高すぎる按分割合（たとえば家賃の90%など）は、
税務調査で否認されるリスクも…。
生活スペースと明確に分けられない場合は、30%〜50%くらいで按分するのが一般的です。
これは自動車を一部お仕事で使ってる場合も同じ。
計算方法
（例）自宅の家賃が月80,000円、仕事スペースは4畳（全体の8畳中）
→ 仕事で使ってる割合は 50%
→ 経費にできる家賃は 80,000円 × 50% = 40,000円
Q&A：家事按分に関するあるあるなお悩み
Q. 家賃はどれくらい経費にしていいの？
A. 「仕事部屋があるか」「どのくらいの時間を仕事に使っているか」で割合を決めます。
たとえば、1LDKのうち1部屋を仕事専用にしていて、
そこを平日8時間使っていれば、家賃の30〜40％を経費にする人が多いです。
Q. スマホ代やWi-Fi代も経費にできる？
A. 仕事とプライベートで両方使っている場合は、使用割合で分ける（按分する）のが基本。
たとえば「仕事7割・プライベート3割」なら、7割だけ経費に計上します。
もし仕事専用のスマホがあるなら、そっちは全額経費にしてOK。
Q. 「適正な按分」ってどう決めればいいの？
A. たとえば「面積割合」「使用時間」「利用頻度」など。
あとから説明できる根拠を用意しておけばOKです。
まとめ：家事按分は「常識の範囲」で、しっかり記録しておこう！
- 在宅フリーランスには家事按分は超重要！
- 対象になるのは「仕事とプライベートで兼用している費用」
- 按分割合は30〜50%がひとつの目安
- 根拠や使用状況のメモを残しておくと安心！
経費は「何となく」ではなく、納得できる根拠をもって処理することで、
万が一の調査にも対応しやすくなりますよ！
＼ 経費まわりのお悩み、税理士と一緒に整理しませんか？ ／
「この支出、何割くらいなら経費でいける？」
「そもそも対象になるのかわからない…」
そんなときは、クリエイター特化の税理士にぜひご相談ください！
