こんにちは！
公認会計士・クリエイター特化税理士の三橋裕樹です！
「SNS運用に悩んでいて、noteの有料マガジンを買った」
「税金や営業方法を調べていたら、有益そうなnote記事に課金した」
「同業クリエイターの体験談やノウハウ記事を読んで学んでいる」
最近はこういったクリエイターさんも少なくないですよね！
そこで、この記事では、学習・悩み解決のためのnote課金が経費になるかどうかを、
クリエイターさん向けにやさしく解説していきます！
基本は「仕事に関連するかどうか」で判断
税務上、経費になるかどうかのポイントは、
その支出が、売上を得るための事業活動に必要あるかどうかです！
- 仕事の参考にしている、創作や発信に反映されている → 経費にできる可能性あり
- ただの趣味で課金 → 経費にはできない
つまり、noteのようにエンタメ色が強いプラットフォームであっても、
「その情報が仕事に直結しているかどうか」で経費にできるか判断されるということ。
たとえば、
- 読んだnote記事を参考にして、構成力のあるブログが書けた
- 営業や値付けのヒントを得て、実際の単価アップにつながった
- 楽曲制作の裏話を読んで、機材・プラグインの情報を仕入れた
- 収入管理・確定申告に関する情報を読み、帳簿管理を改善できた
- 文章・動画・デザインの構成技術を学び、実際にアウトプットに取り入れた
こういった仕事に関係する知識のインプットになっているのであれば、
間違いなく業務の一環といえるため、問題なく経費にできます。
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一方で、経費にしづらいケースも
逆に、こういったnoteの場合は経費にするのは難しいので注意です👇
- 自己啓発系やスピリチュアル系の記事を「趣味」として読んでいる
- 特定の推し作家・タレントを応援する目的で買っている（例：ライブレポnoteなど）
- 読んだ内容に共感はしたが、業務への応用や実行にはつながっていない
- 「とりあえず面白そうだから買った」という動機で、仕事との関連が薄い
- マガジンや連載を「惰性で購読」していて、業務とのつながりがない
noteは情報の幅が広く、ビジネス系に限らず、
エンタメ・メンタルケア・エッセイ・ファンコンテンツまでジャンルが多岐に渡りますよね。
そのため、「noteは経費になる」と決めつけて、なんでも「新聞図書費」として処理しまうと、
税務調査で経費として認めてもらえないリスクがあるんです。
もちろん、完全にNGというわけではありませんが、
経費にするなら「どの部分が仕事に役立ったか」を自分なりに説明できることが大事！
グレーゾーンに不安がある場合は、無理に経費処理しないほうが無難です。
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金額が少額でも、記録は残しておこう
noteの有料記事って、1記事あたり100円～500円程度、
少し高くても2,000円前後と少額なことが多いですよね。
「金額小さいし、まぁいいか」で済ませたくなる気持ち、すごくわかります…！
でも、こういった小さな支出こそ、
意外と見落としがちで、あとから自分でも内容を思い出せなくなることが多いんです。
とくに書籍を買うような感覚で有料記事を買いあさっていると、
確定申告の時期にクレカの明細を見返して、
- 「この200円って、何のnoteだったっけ…？」
- 「これ経費で落としちゃってたけど、読み物として楽しんだだけだったかも…」
なんて、迷ってしまうことも。
もちろん、あとあとnoteのアカウントで確認すれば解決できますが、
ただでさえ余裕のない申告準備のタイミングに、そんなことしてる暇はないですよね…。
だからこそ、できる範囲で、
「目的」と「内容」をセットで記録しておくことが大切です。
会計ソフトを使っているのであれば摘要欄に、
- タイトル（もしくはテーマ）を記入
- どう業務に活かしたかの一言メモ（「○○用」など）
こういった記録があると、あとで振り返ったときにわかりやすいですし、
税務調査のときにもスムーズに説明できるようになります！
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Q&A：noteに関するあるあるなお悩み
Q. すぐに仕事に活かしたわけじゃないけど、経費になる？
A. 現状の業務とのつながりがあるnoteであれば、すぐに活かせなくても経費にできる余地はあります。
「どういう目的」で購入し、「今後どう活かすのか」を残しておくと説明もしやすいです。
Q. noteだけじゃなく、有料のPDFやGoogleドキュメントも経費？
A. 考え方は同じで、内容と使い方次第で経費にできます！
媒体、プラットフォームよりも「どう使ったか」が重要です。
Q. チップの支払い、メンバーシップ代も経費になる？
A. チップを払うことで、追加の情報を得られるわけではないため経費になりません…。
メンバーシップは、会員限定記事が仕事に直結するような内容であれば経費にできます！
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まとめ │ 有料noteも仕事に関連するなら経費になる！
- 仕事に役立つ内容なら、有料記事も経費にできる
- プライベートや趣味要素が強いと、経費にはしにくい
- タイトルや使い道を記録しておくと安心
