こんにちは！
公認会計士・クリエイター特化税理士の三橋裕樹です！
「フリーランスでも使えるの？会社員じゃなくてもOK？」
「毎年寄付してるけど、いまいち制度のことわかってない」
「返礼品って課税されないの？」
そんなふうに、ふるさと納税のこと、なんとな〜く知ってるけど深くはわからないという声、
実はとても多いんです。
この記事では、ふるさと納税の仕組みとメリットを
クリエイターさん向けにわかりやすく解説していきます！
ふるさと納税って、どういう制度？
ざっくり言うと👇
- 好きな自治体に「寄付」できる
- そのお礼として“返礼品”がもらえる
- あとで「寄付金額－2,000円」だけ、税金（所得税と住民税）が安くなる
たとえば：
30,000円寄付 → 所得税・住民税合わせて28,000円税金が安くなる
つまり、「2,000円だけ自己負担になるけど、税金を前払いすることで返礼品がもらえるよ」
みたいなイメージで覚えておくと分かりやすいです！
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フリーランス（個人事業主）でも使えるの？
ふるさと納税は会社員じゃなくても、
所得がある人なら、だれでも使えます！
ただし、次の2点には注意👇
- 所得によって税金を安くできる限度額がある
- 確定申告する人は「ワンストップ特例」が使えない
それぞれ簡単に説明しますね。
①所得によって税金を安くできる限度額がある
ふるさと納税は地方自治体に対する寄付金となるため、
税務上は「寄付金控除（寄付金税額控除）」として扱われます。
その年の所得に応じて、税金を安くできる寄付金の上限があるので、
ふるさと納税バイブル さんのような個人事業主向けのシミュレーションサイトを使って、
上限額を確認してから寄付を行うようにしましょう！
②確定申告する人は「ワンストップ特例」が使えない
ふるさと納税を行うと、寄付金の証明書と一緒に、
「ワンストップ特例」の申請用紙が封入されてます。
「ワンストップ特例」というのは、会社員の人が確定申告をしなくていいように、
寄付先が少なければ「自動で税金を安くしてあげるよ」という制度。
なので、確定申告を行う個人事業主の場合は、ワンストップ特例を使うことはできません！
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メリット①｜節税できて、しかも“いいもの”がもらえる
ここからはメリットのお話！
ふるさと納税の魅力は、なんといっても返礼品が実質タダでもらえるお得感！
たとえば、こんなものをもらう人が多いです👇
- 日用品（トイレットペーパー、洗剤など）
- 高級お肉やお米、海鮮
- 季節のフルーツやお酒
稼ぎが大きいとその分上限額も増えるので、
印税が跳ねたクリエイターさんは、数十万円出して高級家電を返礼品としてもらうなんてことも…！
ちなみに、１点注意したいのが、
返礼品って実質タダで貰っているので、「一時所得」として課税対象になります。
ただ、一時所得には50万円の特別控除があり、
返礼品はだいたい寄付金*30%以内とすることが決められているので、
150万円以上寄付するようなことがなければ、基本的には税金は取られず、申告書にも載せなくてOK！
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メリット②｜控除される税金の中身は？
ふるさと納税で税金が安くなるっていうけど、
所得税が安くなるのか、住民税が安くなるのか、よく分かってない人、意外と多いです！
結論を言うと、控除されるのはこの２つどちらもです👇
- 所得税：確定申告をするときに還付される
- 住民税：翌年の住民税が安くなる
それぞれで節税される金額は、ざっくりいうとこんな感じ！
- 所得税は、「（寄付金額－2,000円）*所得税率」だけ安くなる
- 住民税は、「（寄付金額－2,000円－所得税の節税額）」だけ安くなる
ちなみに、会社員の方が「ワンストップ特例」を使うと、
「（寄付金額－2,000円）」まるまる住民税だけ安くなるので、
「住民税が安くなる！」という意見も正解だし、「所得税・住民税どちらも安くなる！」という意見も正解。
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Q&A：ふるさと納税に関するあるあるなお悩み
Q. 寄付しすぎるとどうなるの？
A. 控除上限を超えた分は“普通の寄付”扱いになります…。
もちろん返礼品は届くけど、税金は安くならないので注意！
Q. 確定申告での記入ってむずかしい？
A. 寄付先から届く「寄付金受領証明書」を見ながら、専用の欄に入力するだけ！
基本的には、
- 寄付年月日
- 寄付先
- 寄付金額
を入力するだけなので、難しくありません！
まとめ │ ふるさと納税は、クリエイターにもやさしい節税術！
- 2,000円の負担で豪華な返礼品＆税金控除が受けられる
- 「所得」があるなら、確定申告をすれば誰でも受けられる
- 使いすぎ注意！限度額は事前にシミュレーションしよう
「なんとなく知ってたけど、よく分からなくてやってなかった！」という人は、
今年からチャレンジしてみましょう！
